연말정산시 꼭 알아야 하는 변경된 소득공제와 세액공제 내용 알아보기

 

연말정산 시즌이 다가오고 있습니다. 예전과 달리 많은 부분이 전산화가 되어 많이 편리해졌지만, 조금 더 꼼꼼하게 챙긴다면 좀 더 많은 세금을 아낄 수 있을 거라 생각이 듭니다. 특히 '23년도에는 식대 비과세 한도가 20만원까지 상향되는 등 달라지는 부분이 있는데, 달라진 세법을 확인하면서 연말정산 시 꼭 알아야 하는 소득공제와 세액공제 내용에 대하여 알아보도록 하겠습니다.

 

 

식대 비과세 한도 상향

 

기존에는 식대 비과세 한도가 10만원이었는데, 물가 상승을 반영하여 '23년 1월 1일부터 발생한 소득부터는 식대의 비과세 한도를 20만원까지 적용합니다.

 

소득세 과세표준 구간 조정

 

소득세법 개정으로 소득 수준에 따라 나뉘는 8개 구간 중 하위 3개 구간의 총 소득 기준금액이 상향됩니다.

 

과세표준 세율	기존 소득 수준	변경 소득 수준
6%	1,200만원 이하	1,400만원 이하
15%	1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하
24%	4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하	5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하

 

중소기업 청년 소득세 감면 제도 세액한도 상한

 

조세특례제한법에 따라 청년, 60세 이상 취업자, 장애인, 경력단절 여성이 중소기업에 취업한 경우 연말정산 시 연간 150만원까지 세금 감면을 해주었는데 '23년도부터는 200만원까지 세금 감면을 해줍니다.

 

대 상	적용 기간	세금 감면율	기존 감면세액 한도	변경 감면세액 한도
청년	5년	90%	150만원	200만원
60세 이상 취업자, 장애인, 경력단절여성	3년	70%	150만원	200만원

 

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연말정산 중소기업 청년 소득세 감면 제도 내용 및 신청방법 알아보기

 

월세 세액공제 대상 주택 범위 확대

 

 

조세특례제한법 개정으로 월세 세액공제를 받을 수 있는 대상 주택이 기준 시가 4억원까지 범위가 확대되고 공제율도 상향됩니다.

 

구 분	기 존	개 정
세액공제 대상 주택	85㎡ 이하 또는 기준 시가 3억원 이하	85㎡ 이하 또는 기준 시가 4억원 이하
총급여 7,000만원 (종합소득금액 6,000만원)	공제율 10%	공제율 15%
총급여 5,500만원 (종합소득금액 4,500만원)	공제율 12%	공제율 17%

 

그 밖에 변경된 내용

 

고향사랑 기부금 제도 혜택 추가

 

'23년도에 고향사랑 기부금 제도에 참여한 경우 기부한 금액 중 10만원까지 전액 세액 공제 혜택을 받고, 10만원을 초과한 부분에 대해서는 16.5%의 공제율이 적용됩니다.

 

노동조합 조합비 소득공제 변경

 

소득세법 시행령 변경으로 '23년 11월 30일까지 노동조합 회계공시 시스템에 전년도 결산 결과를 공시하면 10월부터 12월까지 납부한 조합비의 15% 세액공제 혜택을 부여합니다. 조합비가 1,000만원을 초과하는 경우 그 초과분에 대해서는 30%의 세액공제를 적용합니다.

 

영화 관람료도 소득공제 가능

 

 

총 급여 25%를 초과하여 도서, 공연, 미술관, 박물관 등에 사용한 금액의 경우 30%의 소득공제율이 적용되었는데, '23년도 사용분부터는 영화관람료까지 확대 적용합니다. 다만 소득공제 총 급여가 7,000만원을 초과하는 경우 적용되지 않습니다.  

 

연말정산은 회사를 다니면서 12개월 동안 정기적으로 납부한 세금에 대하여 다음 연도 2월에 소득공제와 세액공제 후 최종 정산하는 과정으로 한 해 동안의 소득과 세금의 종합적인 정산 절차입니다. 연말정산을 통해 소득, 지출 등 개인의 재무 상태를 파악할 수 있는 기회가 될 수 있기 때문에 꼼꼼한 연말정산으로 세금도 줄이고 내년도 효율적인 재무계획을 세우는 도구로 사용하시기 바랍니다.

 

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연말정산 중소기업 청년 소득세 감면 제도 내용 및 신청방법 알아보기